有価証券報告書-第77期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産	99,715	千円	152,736	千円
未払事業税・事業所税	61,950	千円	104,210	千円
製品保証引当金	40,657	千円	38,096	千円
未払賞与	300,654	千円	316,907	千円
退職給付引当金	437,727	千円	365,916	千円
土地	569,871	千円	569,965	千円
投資有価証券	120,482	千円	119,843	千円
その他	375,213	千円	370,451	千円
繰延税金資産小計	2,006,271	千円	2,038,128	千円
評価性引当額	△929,690	千円	△928,531	千円
繰延税金資産合計	1,076,581	千円	1,109,596	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,593,903	千円	△1,147,396	千円
その他	△8,880	千円	△8,880	千円
繰延税金負債合計	△1,602,783	千円	△1,156,276	千円
繰延税金負債の純額	△526,201	千円	△46,680	千円

2 土地再評価差額金に係る繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
再評価差額(損)	923,260	千円	923,260	千円
繰延税金資産小計	923,260	千円	923,260	千円
評価性引当額	△923,260	千円	△923,260	千円
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円
(繰延税金負債)
再評価差額(益)	△616,302	千円	△616,302	千円
繰延税金負債合計	△616,302	千円	△616,302	千円
繰延税金負債の純額	△616,302	千円	△616,302	千円

3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%		△0.1%
住民税均等割	0.6%		0.4%
外国関係会社からの配当時の源泉税等	1.1%		0.4%
その他	△0.2%		△3.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.1%		27.5%