有価証券報告書-第111期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	415百万円		453百万円
退職給付引当金	64		67
関係会社株式評価損	1,884		1,884
投資有価証券評価損	133		72
減損損失	477		477
棚卸資産評価損	243		233
その他	893		805
繰延税金資産 小計	4,109		3,991
評価性引当額	△2,680		△2,612
繰延税金資産 合計	1,429		1,379
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△833		△685
その他	△76		△76
繰延税金負債 合計	△909		△761
繰延税金資産の純額	519		617

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△15.1		△13.9
税額控除	△1.8		△1.6
住民税均等割等	0.4		0.4
評価性引当額の増加(△減少)	△0.1		△0.8
その他	0.1		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.0		16.1

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。