有価証券報告書-第78期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認	5,335	千円		43,972	千円
製品保証引当金否認	21,316			19,476
役員退職慰労未払金否認	26,800			26,800
役員株式給付引当金否認	57,519			98,157
退職給付に係る負債否認	781,161			769,579
有価証券評価損否認	16,670			21,287
ゴルフ会員権評価損否認	14,052			11,755
固定資産評価損否認	99,996			105,953
工事損失引当金否認	103,155			43,514
ソフトウエア償却超過額	27,037			15,744
その他	103,261			120,741
繰延税金資産小計	1,256,306			1,276,982
評価性引当額	△126,348			△189,838
繰延税金資産合計	1,129,958			1,087,143
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△54,356			△53,108
その他有価証券評価差額金	△315,424			△358,553
子会社取得時土地評価差額	△4,788			△4,788
その他	△4,259			△1,189
繰延税金負債合計	△378,828			△417,639
繰延税金資産の純額	751,129			669,504

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	%		0.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0	%		△0.0	%
控除税額	△3.9	%		△5.8	%
住民税均等割等	1.1	%		0.5	%
評価性引当額	△2.0	%		2.0	%
海外子会社の税率差異	4.8	%		2.6	%
その他	1.6	%		0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2	%		31.1	%