有価証券報告書-第79期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認	43,972	千円		36,692	千円
製品保証引当金否認	19,476			18,179
役員退職慰労未払金否認	26,800			9,186
役員株式給付引当金否認	98,157			104,444
退職給付に係る負債否認	769,579			751,765
有価証券評価損否認	21,287			21,287
ゴルフ会員権評価損否認	11,755			11,755
減価償却超過額	-			49,010
固定資産評価損否認	105,953			56,089
工事損失引当金否認	43,514			34,996
ソフトウエア償却超過額	15,744			5,611
その他	120,741			201,404
繰延税金資産小計	1,276,982			1,300,424
評価性引当額(注)	△189,838			△284,748
繰延税金資産合計	1,087,143			1,015,675
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△53,108			△51,916
その他有価証券評価差額金	△358,553			△381,167
子会社取得時土地評価差額	△4,788			△4,788
その他	△1,189			△711
繰延税金負債合計	△417,639			△438,583
繰延税金資産の純額	669,504			577,092

(注)評価性引当額が94,910千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である上海海立中野冷機
有限公司において、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の会社分類を変更したことによるものでありま
す。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%		0.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%		△0.1	%
控除税額	△5.8	%		△1.4	%
住民税均等割等	0.5	%		0.4	%
評価性引当額	2.0	%		3.0	%
海外子会社の税率差異	2.6	%		2.2	%
その他	0.6	%		1.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1	%		36.7	%