有価証券報告書-第74期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年9月30日) | 当事業年度 (平成30年9月30日) | |||
繰延税金資産 | ||||
退職給付引当金 | 597 | 百万円 | 567 | 百万円 |
長期未払金(役員退職慰労金) | 25 | 百万円 | 9 | 百万円 |
賞与引当金 | 130 | 百万円 | 145 | 百万円 |
未払事業税 | 39 | 百万円 | 38 | 百万円 |
製品保証引当金 | 16 | 百万円 | 22 | 百万円 |
役員賞与引当金 | 20 | 百万円 | 21 | 百万円 |
工場建替関連費用引当金 | 51 | 百万円 | 62 | 百万円 |
その他 | 132 | 百万円 | 140 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 1,013 | 百万円 | 1,007 | 百万円 |
評価性引当額 | △614 | 百万円 | △599 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 399 | 百万円 | 408 | 百万円 |
繰延税金負債 |
特別償却準備金 | △2 | 百万円 | △1 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △137 | 百万円 | △191 | 百万円 |
繰延ヘッジ損益 | △2 | 百万円 | △0 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △142 | 百万円 | △193 | 百万円 |
繰延税金資産純額 | 256 | 百万円 | 214 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年9月30日) | 当事業年度 (平成30年9月30日) | |||
法定実効税率 | 30.9 | % | 30.9 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.9 | % | 0.9 | % |
住民税均等割等 | 0.7 | % | 0.5 | % |
受取配当金 | △7.6 | % | △6.3 | % |
評価性引当額の増減 | 0.3 | % | △0.5 | % |
その他 | △0.6 | % | 0.2 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.6 | % | 25.7 | % |