有価証券報告書-第69期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	57,268千円		55,343千円
棚卸資産	1,188		1,104
未払金	6,878		13,265
長期未払金	22,767		21,886
退職給付に係る負債	87,835		88,061
賞与引当金	43,505		39,556
工事損失引当金	81,241		69,767
減損損失	47,293		43,872
貸倒引当金	687		711
その他	24,827		21,254
繰延税金資産小計	373,491		354,824
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△57,268		△55,343
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△208,739		△181,608
評価性引当額小計(注)1	△266,007		△236,952
繰延税金資産合計	107,484		117,872
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,566		△10,782
繰延税金負債合計	△2,566		△10,782
繰延税金資産の純額	104,918		107,089

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、工事損失引当金並びに税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	392	14,277	-	42,598	57,268
評価性引当額	-	-	△392	△14,277	-	△42,598	△57,268
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	14,110	-	9,548	31,684	55,343
評価性引当額	-	-	△14,110	-	△9,548	△31,684	△55,343
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		1.8
住民税均等割	0.6		0.8
評価性引当額の増減	△5.6		△7.1
親子間税率差異	0.4		0.6
賃上げ促進税制	△1.7		△4.0
その他	△1.6		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.7		22.7