有価証券報告書-第57期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	62,936	千円		62,027	千円
退職給付引当金	56,591			55,039
投資有価証券評価損	21,021			21,021
減損損失	28,319			24,178
たな卸資産評価損	53,819			52,639
未払事業税	6,013			14,378
ゴルフ会員権評価損	17,750			17,750
未払費用	14,880			13,593
その他	14,114			19,629
繰延税金資産小計	275,449			280,259
評価性引当額	△116,990			△95,755
繰延税金資産合計	158,458			184,504
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	6,037			9,775
株式譲渡認定損	30,627			30,627
その他	8,271			12,033
繰延税金負債合計	44,936			52,436
繰延税金資産の純額	113,521			132,067

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1			1.8
受取配当金の益金不算入等	△0.2			△0.1
住民税均等割	1.2			0.8
評価性引当額の増減額	4.5			△2.3
研究開発費等による法人税特別控除	△1.0			△1.3
その他	△0.5			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.9			29.0