有価証券報告書-第60期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	57,132	千円		65,668	千円
退職給付引当金	54,727			53,756
減損損失	28,803			79,675
関係会社株式評価損	309,056			309,056
棚卸資産評価損	37,241			26,254
未払事業税	10,222			17,081
ゴルフ会員権評価損	17,750			17,750
未払費用	18,294			18,558
その他	28,864			43,737
繰延税金資産小計	562,093			631,538
評価性引当額	△377,302			△378,639
繰延税金資産合計	184,791			252,898
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	14,560			28,758
子会社株式認定損	30,627			30,627
その他	15,878			14,503
繰延税金負債合計	61,067			73,889
繰延税金資産の純額	123,723			179,009

評価性引当額の変動の主たる要因は、関係会社株式評価損の将来減算一時差異に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	税引前当期純損失であるため注記を省略しております。			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目				2.6
受取配当金の益金不算入等				△0.1
住民税均等割				0.8
評価性引当額の増減額				0.1
その他				△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率				33.6