有価証券報告書-第35期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	154,091	95,378
在庫評価損	28,969	3,920
賞与引当金	307,605	310,780
未払社会保険料	33,802	31,717
未収入金	4,666	-
未払確定拠出年金	1,416	1,553
製品補償損失引当金	8,503	6,611
未払費用	-	176
ソフトウエア開発費用	-	59,793
役員退職慰労引当金	165,488	307,664
執行役員退職慰労引当金	43,452	38,004
役員株式報酬費用	-	15,924
繰延資産償却超過額	231	209
投資有価証券評価損	75,672	75,672
債権譲渡損	-	49,091
貸倒引当金	53,747	-
ゴルフ会員権評価損	5,733	5,733
減損損失	63,286	54,657
敷金保証金	827	974
繰延税金資産小計	947,495	1,057,864
評価性引当額	△423,003	△558,473
繰延税金資産合計	524,491	499,390
繰延税金負債
前払年金費用	△323,734	△339,992
その他有価証券評価差額金	△2,438,324	△2,420,442
繰延税金負債合計	△2,762,059	△2,760,434
繰延税金負債純額	△2,237,567	△2,261,043

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5		30.5
(調整)
受取配当金等の永久差異項目	△0.5		1.0
税額控除(試験研究費等)	△5.7		△9.5
その他	0.3		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6		22.3