有価証券報告書-第36期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	-	197,733
未払事業税	95,378	-
在庫評価損	3,920	93,662
賞与引当金	310,780	166,360
未払社会保険料	31,717	24,501
未払確定拠出年金	1,553	1,600
製品補償損失引当金	6,611	34,059
未払費用	176	-
ソフトウエア開発費用	59,793	79,267
役員退職慰労引当金	307,664	307,664
執行役員退職慰労引当金	38,004	45,473
役員株式報酬費用	15,924	37,819
繰延資産償却超過額	209	187
投資有価証券評価損	65,409	65,409
債権譲渡損	49,091	49,091
関係会社株式評価損	75,672	110,601
関係会社出資金評価損	-	6,256,465
ゴルフ会員権評価損	5,733	5,733
関係会社貸付金評価損	-	39,974
減損損失	54,657	46,570
敷金保証金	974	1,121
繰延税金資産小計	1,123,273	7,563,296
評価性引当額	△558,473	△6,919,353
繰延税金資産合計	564,799	643,942
繰延税金負債
未収事業税	-	△35,063
前払年金費用	△339,992	△363,677
その他有価証券評価差額金	△2,485,851	△1,810,359
繰延税金負債合計	△2,825,843	△2,209,101
繰延税金負債純額	△2,261,043	△1,565,158

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5		-
(調整)
受取配当金等の永久差異項目	1.0		-
税額控除(試験研究費等)	△9.5		-
その他	0.3		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.3		-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。