有価証券報告書-第38期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	95,500	3,254
在庫評価損	62,819	132,556
賞与引当金	173,016	211,945
未払社会保険料	25,756	31,455
未払確定拠出年金	1,697	1,784
製品補償損失引当金	5,323	40,197
ソフトウエア開発費用	78,767	52,481
役員退職慰労引当金	89,245	89,245
執行役員退職慰労引当金	54,866	65,283
役員株式報酬費用	50,709	74,156
繰延資産償却超過額	169	146
投資有価証券評価損	67,339	-
債権譲渡損	50,540	50,540
関係会社株式評価損	5,827,785	5,827,785
ゴルフ会員権評価損	5,902	5,902
関係会社貸付金評価損	237,640	149,542
減損損失	41,500	77,445
敷金保証金	1,305	1,505
繰延税金資産小計	6,869,885	6,815,228
評価性引当額	△6,385,335	△6,263,961
繰延税金資産合計	484,550	551,266
繰延税金負債
未収配当金	△5,337	-
前払年金費用	△397,849	△403,655
その他有価証券評価差額金	△10,086	△10,720
繰延税金負債合計	△413,272	△414,376
繰延税金資産(負債)純額	71,277	136,890

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5		30.5
(調整)
受取配当金等の永久差異項目	△7.2		△16.9
税額控除(試験研究費等)	△4.5		△4.3
関係会社貸倒引当金	3.5		△11.6
その他	1.5		2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.8		0.1