有価証券報告書-第30期(2022/03/21-2023/03/20)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担税率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年3月20日) | 当事業年度 (2023年3月20日) | |
繰延税金資産 | ||
退職給付引当金 | 87,155千円 | 98,572千円 |
棚卸資産評価損 | 33,884千円 | 41,685千円 |
賞与引当金 | 23,766千円 | 33,966千円 |
製品保証引当金 | 9,492千円 | 15,922千円 |
未払事業税 | 11,871千円 | 16,274千円 |
未払役員賞与 | 4,401千円 | 6,162千円 |
未払金 | ― | 49,649千円 |
関係会社出資金(減損) | 5,205千円 | 5,205千円 |
その他 | 31,377千円 | 23,203千円 |
繰延税金資産小計 | 207,154千円 | 290,642千円 |
繰延税金資産合計 | 207,154千円 | 290,642千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △15,106千円 | △10,404千円 |
繰延税金負債合計 | △15,106千円 | △10,404千円 |
繰延税金資産の純額 | 192,047千円 | 280,238千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担税率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年3月20日) | 当事業年度 (2023年3月20日) | |
法定実効税率 | ― | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 0.21% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | ― | △2.13% |
住民税均等割等 | ― | 0.47% |
税額控除 | ― | △1.12% |
その他 | ― | 0.25% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 28.3% |
(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。