有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	241百万円		226百万円
製品保証引当金	230		68
試験研究費	178		191
未払事業税	83		81
未実現棚卸資産売却益	135		180
未実現固定資産売却益	23		29
退職給付に係る負債	97		149
投資有価証券評価損	76		76
税務上の繰越欠損金	19		36
その他	249		403
繰延税金資産小計	1,335		1,443
評価性引当額	△82		△113
繰延税金資産合計	1,252		1,329
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△356		△356
その他有価証券評価差額金	△2,096		△3,034
その他	△18		△23
繰延税金負債合計	△2,471		△3,414
繰延税金資産(負債)の純額	△1,218		△2,084

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2
住民税均等割等	0.4
税額控除	△1.0
海外子会社税率差異	△1.4
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.1
その他	△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3