有価証券報告書-第158期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注1)	188	百万円	160	百万円
未払賞与	695		624
未払事業税	214		87
退職給付に係る負債	1,116		1,211
減損損失	596		592
棚卸資産評価損	446		582
投資有価証券評価損	225		192
会計基準変更による影響額	506		326
研究開発費	1,402		1,838
契約負債	553		600
その他	441		401
繰延税金資産小計	6,387		6,619
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注1)	△188		△160
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△840		△865
評価性引当額小計	△1,028		△1,026
繰延税金資産合計	5,358		5,593
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,728	百万円	△1,818	百万円
関係会社の留保利益金	△312		△363
資産除去債務	△6		△12
退職給付に係る資産	△114		△14
その他	△11		△17
繰延税金負債合計	△2,172		△2,225
繰延税金資産の純額	3,186		3,367

(注) 1 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	188	-	-	-	-	-		188	百万円
評価性引当額	△188	-	-	-	-	-		△188	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金188百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。当該税務上の繰越欠損金は、2022年3月に解散を決議し、清算手続き中の京三システム株式会社、京三エンジニアリングサービス株式会社に係るものであります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	-	-	-	-	-	160		160	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△160		△160	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(d)	-	〃

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金160百万円(法定実効税率を乗じた額)について、当社連結子会社に係るものであり、繰延税金資産を計上しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.4		1.6
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1		△11.8
子会社清算益	-		△6.2
住民税均等割	0.2		1.2
外国税額等	0.4		2.4
試験研究費税額控除	△0.3		△5.6
受取配当金連結消去	0.0		11.8
評価性引当額	△6.6		0.3
関係会社の留保利益	1.1		1.8
繰越欠損金による影響額	10.1		-
法人税等の還付	△6.7		-
受取保険金	△2.1		-
会計基準変更による影響額	0.9		-
その他	0.1		0.2
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	28.0	%	26.2	%