有価証券報告書-第159期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注1)	160	百万円	151	百万円
未払賞与	624		640
未払事業税	87		87
退職給付に係る負債	1,211		1,147
減損損失	592		590
棚卸資産評価損	582		573
投資有価証券評価損	192		190
会計基準変更による影響額	326		325
研究開発費	1,838		1,514
契約負債	600		736
その他	401		718
繰延税金資産小計	6,619		6,674
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注1)	△160		△149
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△865		△814
評価性引当額小計	△1,026		△964
繰延税金資産合計	5,593		5,710
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,818	百万円	△1,942	百万円
関係会社の留保利益金	△363		△480
資産除去債務	△12		△12
退職給付に係る資産	△14		△8
その他	△17		△7
繰延税金負債合計	△2,225		△2,450
繰延税金資産の純額	3,367		3,259

(注) 1 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	160		160	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△160		△160	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金160百万円(法定実効税率を乗じた額)について、当社連結子会社に係るものであり、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	-	-	-	-	-	151		151	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△149		△149	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	(d)	1	〃

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金151百万円(法定実効税率を乗じた額)について、当社連結子会社に係るものであり、一部について繰延税金資産を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.6		1.5
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△11.8		△2.8
子会社清算益	△6.2		-
住民税均等割	1.2		0.6
外国税額等	2.4		1.8
試験研究費税額控除	△5.6		△0.6
受取配当金連結消去	11.8		2.8
評価性引当額	0.3		△0.4
関係会社の留保利益	1.8		2.3
法人税等の還付	-		△0.3
その他	0.2		△2.8
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	26.2	%	32.6	%