有価証券報告書-第114期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
棚卸資産評価 | 16,683 | 18,429 | |||
未払費用 | 19,762 | 19,622 | |||
賞与引当金 | 15,436 | 16,198 | |||
販売促進引当金 | 10,636 | 11,229 | |||
製品保証引当金 | 5,686 | 5,467 | |||
減価償却 | 29,110 | 25,053 | |||
貸倒引当金 | 472 | 494 | |||
投資損失引当金 | 1,132 | 1,076 | |||
関係会社株式 | 51,591 | 48,188 | |||
繰越外国税額控除 | 22,009 | 24,928 | |||
税務上の繰越欠損金 | 13,303 | 10,805 | |||
その他 | 32,444 | 40,140 | |||
繰延税金資産小計 | 218,264 | 221,629 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,114 | △4,300 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △88,342 | △93,511 | |||
評価性引当額小計 | △90,456 | △97,811 | |||
繰延税金資産合計 | 127,808 | 123,818 | |||
繰延税金負債 | |||||
前払年金費用 | △6,180 | △3,096 | |||
その他有価証券評価差額金 | △3,320 | △5,649 | |||
その他 | △8,731 | △7,452 | |||
繰延税金負債合計 | △18,231 | △16,197 | |||
繰延税金資産の純額 | 109,577 | 107,621 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.4 | 30.4 | |||
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.0 | 5.0 | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △12.7 | △22.8 | |||
評価性引当額 | 4.0 | 11.8 | |||
過年度法人税等 | △1.2 | △4.2 | |||
税務上の繰越欠損金等の引継ぎ | △3.4 | - | |||
その他 | 0.6 | 0.1 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.7 | 20.3 |