有価証券報告書-第99期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式	5,029百万円		5,972百万円
棚卸資産	1,887		2,296
ソフトウエア	1,370		1,222
未払費用	792		944
固定資産	117		102
投資有価証券	38		39
その他有価証券評価差額金	0		-
その他	416		542
繰延税金資産小計	9,653		11,120
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,138		△6,085
評価性引当額小計	△5,138		△6,085
繰延税金資産合計	4,514		5,035
繰延税金負債
前払年金費用	1,203		1,491
その他有価証券評価差額金	-		5
その他	7		7
繰延税金負債合計	1,211		1,505
繰延税金資産の純額	3,303		3,530

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久差異	△11.3		△11.8
住民税均等割等	0.3		0.2
税額控除	△2.7		△2.5
評価性引当額	0.0		7.5
税額等見積差額	0.0		0.6
その他	△0.2		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.7		25.2

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は30百万円減少し、法人税等調整額が30百万円増加し、その他有価証券評価差額金が0百万円減少しております。
4. 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。