有価証券報告書-第109期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	13,422	百万円	18,454	百万円
未払金	7,926	百万円	5,798	百万円
関係会社株式評価損	5,747	百万円	5,747	百万円
貸倒引当金	2,638	百万円	1,670	百万円
棚卸資産評価損	929	百万円	1,710	百万円
子会社株式売却	645	百万円	645	百万円
有価証券評価損	581	百万円	-	百万円
減損損失	360	百万円	478	百万円
未払賞与	214	百万円	161	百万円
その他	402	百万円	531	百万円
繰延税金資産小計	32,870	百万円	35,198	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△13,422	百万円	△18,454	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△18,625	百万円	△15,838	百万円
評価性引当額小計	△32,048	百万円	△34,293	百万円
繰延税金資産合計	821	百万円	904	百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△1,333	百万円	△1,565	百万円
その他有価証券評価差額金	△313	百万円	△513	百万円
その他	△10	百万円	△50	百万円
繰延税金負債合計	△1,658	百万円	△2,130	百万円
繰延税金負債の純額	△836	百万円	△1,225	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△38.7	%	-	%
評価性引当金の増減	8.8	%	-	%
繰越欠損金の消滅による税効果取崩額	0.4	%	-	%
その他	0.2	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.8	%	-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。