有価証券報告書-第99期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	358百万円	93百万円
賞与引当金	180百万円	202百万円
未実現棚卸資産売却益	52百万円	45百万円
退職給付に係る負債	8百万円	7百万円
貸倒引当金	38百万円	858百万円
減損損失	1,248百万円	736百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,790百万円	1,186百万円
その他	529百万円	825百万円
繰延税金資産小計	4,207百万円	3,955百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,782百万円	△1,140百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,937百万円	△2,422百万円
評価性引当額小計(注)1	△3,720百万円	△3,563百万円
繰延税金資産合計	487百万円	392百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△340百万円	△628百万円
土地圧縮積立金	△36百万円	△36百万円
建物等圧縮積立金	△6百万円	△5百万円
特別償却準備金	△8百万円	△4百万円
その他有価証券評価差額金	△37百万円	△114百万円
在外子会社留保利益	△107百万円	△116百万円
子会社の時価評価差額	△309百万円	△308百万円
その他	△32百万円	△38百万円
繰延税金負債合計	△878百万円	△1,254百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△391百万円	△861百万円

(注) 1.評価性引当額が156百万円減少しております。この減少の主な内容は、当連結会計年度中に破産手続き開始の申立てによりSMK-LOGOMOTION(株)を連結の範囲から除外したことに伴い、当社において貸倒引当金に係る評価性引当額818百万円を追加的に認識し、SMK-LOGOMOTION(株)において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額590百万円、たな卸資産評価損に係る評価性引当額270百万円、減損損失に係る評価性引当額264百万円の取崩を行ったことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8	13	1	4	189	1,573	1,790百万円
評価性引当額	△8	△13	△1	△4	△189	△1,566	△1,782百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	7	7百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	14	1	4	149	31	983	1,186百万円
評価性引当額	△14	△1	△4	△149	△31	△938	△1,140百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	45	45百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	―	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	―	1.3
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	―	△6.6
評価性引当額	―	△4.0
試験研究費控除	―	△3.7
外国税額	―	1.6
住民税均等割等	―	0.9
親会社と連結子会社との 税率等の差異による影響	―	△9.0
受取配当金消去	―	8.0
在外子会社留保利益	―	0.4
その他	―	△2.2
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	―	17.2

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。