有価証券報告書-第93期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	51百万円	28百万円
賞与引当金	358百万円	310百万円
関係会社株式評価損	692百万円	961百万円
関係会社出資金評価損	84百万円	76百万円
退職給付引当金	671百万円	433百万円
貸倒引当金	46百万円	38百万円
減損損失	158百万円	282百万円
その他	331百万円	270百万円
繰延税金資産小計	2,394百万円	2,401百万円
評価性引当額	△1,583百万円	△1,902百万円
繰延税金資産合計	811百万円	498百万円
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△94百万円	△86百万円
建物等圧縮積立金	△74百万円	△62百万円
特別償却準備金	△0百万円	△31百万円
その他有価証券評価差額金	△122百万円	△255百万円
繰延税金負債合計	△292百万円	△435百万円
繰延税金資産の純額	518百万円	63百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.9%	35.5%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	2.5	2.1
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△20.2	△34.4
試験研究費特別控除	△7.6	△3.3
外国税額	3.1	6.8
評価性引当額	3.3	32.1
住民税均等割等	1.2	1.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	3.0	1.3
その他	0.2	△0.5
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	23.4	40.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.5%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは32.9%、平成28年4月1日以降のものについては32.2%にそれぞれ変更されております。
これによる当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。