有価証券報告書-第94期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	28百万円	20百万円
賞与引当金	310百万円	268百万円
関係会社株式評価損	961百万円	752百万円
関係会社出資金評価損	76百万円	72百万円
退職給付引当金	433百万円	234百万円
貸倒引当金	38百万円	71百万円
減損損失	282百万円	212百万円
繰越欠損金	―百万円	557百万円
その他	270百万円	274百万円
繰延税金資産小計	2,401百万円	2,463百万円
評価性引当額	△1,902百万円	△1,810百万円
繰延税金資産合計	498百万円	653百万円
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△86百万円	△81百万円
建物等圧縮積立金	△62百万円	△54百万円
特別償却準備金	△31百万円	△25百万円
その他有価証券評価差額金	△255百万円	△50百万円
その他	―百万円	△11百万円
繰延税金負債合計	△435百万円	△224百万円
繰延税金資産の純額	63百万円	429百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.5%	32.9%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	2.1	2.8
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△34.4	△49.3
試験研究費特別控除	△3.3	―
外国税額	6.8	11.6
評価性引当額	32.1	0.8
住民税均等割等	1.3	1.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.3	2.1
その他	△0.5	0.7
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	40.9	3.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.5%にそれぞれ変更されております。
これによる当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。