有価証券報告書-第89期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	163百万円		339百万円
たな卸資産	29		24
未払事業税	11		-
賞与引当金	42		37
投資有価証券	433		164
固定資産評価損	254		261
固定資産除却損	29		26
減価償却費	56		41
役員退職慰労引当金	7		7
貸倒引当金	52		2
その他	147		134
繰延税金資産小計	1,229		1,040
評価性引当額	△1,211		△1,022
繰延税金資産合計	17		17
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8		△53
資産除去債務	△2		△2
繰延税金負債合計	△11		△56
繰延税金資産の純額	6		△38

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	17百万円		17百万円
固定負債-繰延税金負債	△11		△56

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率 (調整)	38.0%		35.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.7
住民税均等割	1.8		7.1
評価性引当金の増減額	△32.4		△34.0
持分法による投資損益	5.6		△0.4
海外子会社の適用税率差異	3.5		17.0
減損損失	-		△21.5
その他	0.6		3.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.6		7.7

3.法定税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.3%となります。この税率変更による影響額は軽微であります。