有価証券報告書-第77期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)	当事業年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	44百万円	60百万円
製品保証引当金	57 〃	52 〃
たな卸資産評価損	25 〃	60 〃
投資有価証券評価損	44 〃	44 〃
会員権評価損	14 〃	9 〃
その他	41 〃	71 〃
繰延税金資産小計	228百万円	299百万円
評価性引当額	△94 〃	△115 〃
繰延税金資産合計	134百万円	183百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	273 〃	484 〃
前払年金費用	231 〃	222 〃
繰延税金負債合計	504百万円	707百万円
繰延税金負債の純額	369百万円	523百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)	当事業年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.7%	30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	1.0〃	0.1〃
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△34.8〃	△5.9〃
住民税均等割額	11.5〃	1.9〃
評価性引当額増減額	△6.8〃	3.6〃
法人税の特別控除額	△2.7〃	△5.6〃
特定外国子会社等課税留保金額	4.6〃	―〃
その他	1.8〃	0.7〃
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	5.2%	25.5%