有価証券報告書-第82期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	70百万円	52百万円
製品保証引当金	35 〃	31 〃
棚卸資産評価損	91 〃	122 〃
投資有価証券評価損	31 〃	30 〃
会員権評価損	8 〃	8 〃
税務上の繰越欠損金	61 〃	396 〃
その他	60 〃	46 〃
繰延税金資産小計	358百万円	687百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△38 〃	△396 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△151 〃	△192 〃
評価性引当額	△189 〃	△588 〃
繰延税金資産合計	168百万円	98百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	401 〃	203 〃
前払年金費用	297 〃	325 〃
繰延税金負債合計	698百万円	528百万円
繰延税金負債の純額	530百万円	430百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。