有価証券報告書-第83期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	52百万円	69百万円
製品保証引当金	31 〃	28 〃
未払事業税	8 〃	10 〃
未払法定福利費	7 〃	10 〃
棚卸資産評価損	122 〃	184 〃
投資有価証券評価損	30 〃	30 〃
一括償却資産	4 〃	11 〃
減損損失	― 〃	421 〃
税務上の繰越欠損金	396 〃	374 〃
その他	34 〃	34 〃
繰延税金資産小計	687百万円	1,177百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△396 〃	△307 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△192 〃	△595 〃
評価性引当額	△588 〃	△902 〃
繰延税金資産合計	98百万円	275百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	203 〃	173 〃
前払年金費用	325 〃	388 〃
繰延税金負債合計	528百万円	561百万円
繰延税金負債の純額	430百万円	286百万円

(表示方法の変更)
前事業年度において、「その他」に含めておりました「未払事業税」、「未払法定福利費」、「一括償却資産」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。また、前事業年度において独立掲記しておりました、「会員権評価損」は、重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において「繰延税金資産」の「会員権評価損」8百万円、「その他」46百万円は「未払事業税」8百万円、「未払法定福利費」7百万円、「一括償却資産」4百万円、「その他」34百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―〃	0.7〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―〃	△0.4〃
住民税均等割額	―〃	1.7〃
評価性引当額増減額	―〃	20.4〃
法人税額の特別控除額	―〃	△0.3〃
抱合せ株式消滅差益	―〃	△57.1〃
その他	―〃	△0.2〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%	△4.7%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。