有価証券報告書-第55期(2023/05/21-2024/05/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月20日)		当事業年度 (2024年5月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	137,345千円		137,578千円
棚卸資産	-		89,938
未払事業税	51,276		65,281
製品保証引当金	41,785		47,275
一括償却資産	22,650		37,730
未払費用	24,402		24,014
未払金	11,986		14,153
長期未払金	27,928		19,942
退職給付引当金	61,646		60,468
投資有価証券評価損	58,576		23,680
その他有価証券評価差額金	1,009		385
ソフトウエア償却超過額	30,728		37,708
関係会社株式評価損	950,727		950,727
関係会社出資金評価損	67,185		67,185
資産調整勘定	5,295		861
株式みなし譲渡益	1,541		1,541
繰延税金資産小計	1,494,087		1,578,473
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,078,030		△1,075,050
評価性引当額小計	△1,078,030		△1,075,050
繰延税金資産合計	416,056		503,423
繰延税金負債
前払年金費用	△52,369		△53,947
その他有価証券評価差額金	△216,964		△197,458
長期貸付金に係る為替差益	△56,189		△180,344
繰延税金負債合計	△325,523		△431,749
繰延税金資産の純額	90,533		71,673

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月20日)		当事業年度 (2024年5月20日)
法定実効税率	30.5%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8
住民税均等割	0.4
移転価格税制関連	0.1
特定外国子会社等合算所得関連	0.3
修正申告による影響	10.0
その他	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.6