有価証券報告書-第98期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2021年3月31日)					当連結会計年度 (2022年3月31日)
			(千円)					(千円)
繰延税金資産
賞与引当金			270,653					255,567
棚卸資産			199,480					262,210
退職給付に係る負債			1,244,519					1,185,732
役員退職慰労引当金			4,911					5,488
工事損失引当金			57,004					58,055
資産除去債務			25,926					26,134
減損損失			317,530					326,508
税務上の繰越欠損金(注)			679,316					979,638
その他			157,421					170,895
繰延税金資産小計			2,956,764					3,270,231
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)			△619,814					△973,382
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額			△1,691,011					△1,684,153
評価性引当額小計			△2,310,825					△2,657,536
繰延税金資産合計			645,938					612,695
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金			△81,780					△71,077
繰延税金資産の純額			564,157					541,618

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*)	-	-	-	14,274	139,943	525,099	679,316
評価性引当額	-	-	-	△14,249	△85,680	△519,883	△619,814
繰延税金資産	-	-	-	24	54,262	5,215	59,501

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*)	-	-	9,929	72,546	10,227	886,935	979,638
評価性引当額	-	-	△9,929	△72,546	△8,336	△882,571	△973,382
繰延税金資産	-	-	-	-	1,891	4,364	6,256

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)				当連結会計年度 (2022年3月31日)
		(%)
法定実効税率		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.3			税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△3.3
住民税均等割等		4.5
試験研究費にかかる税額控除		-
評価性引当額の増減		△17.6
その他		1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率		16.0