有価証券報告書-第96期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2019年3月31日)					当連結会計年度 (2020年3月31日)
			(千円)					(千円)
繰延税金資産
賞与引当金			239,248					270,341
たな卸資産			101,486					124,462
退職給付に係る負債			1,273,003					1,243,154
役員退職慰労引当金			10,243					9,594
工事損失引当金			326,900					374,987
資産除去債務			25,926					25,926
減損損失			291,239					321,070
税務上の繰越欠損金(注)			609,816					498,819
その他			356,449					210,899
繰延税金資産小計			3,234,313					3,079,257
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)			△558,063					△474,319
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額			△2,034,469					△1,920,889
評価性引当額小計			△2,592,533					△2,395,208
繰延税金資産合計			641,779					684,048
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金			△70,508					△64,968
繰延税金資産の純額			571,271					619,079

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	135,368	474,448	609,816
評価性引当額	-	-	-	-	△110,568	△447,495	△558,063
繰延税金資産	-	-	-	-	24,800	26,952	51,752

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	62,374	32,231	404,213	498,819
評価性引当額	-	-	-	△50,475	△32,231	△391,611	△474,319
繰延税金資産	-	-	-	11,898	-	12,601	24,500

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)				当連結会計年度 (2020年3月31日)
	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。					(%)
法定実効税率						30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目						0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目						△0.7
住民税均等割等						2.7
試験研究費にかかる税額控除						△0.5
評価性引当額の増減						△31.1
その他						0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率						1.7