有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)					当連結会計年度 (2024年3月31日)
			(千円)					(千円)
繰延税金資産
賞与引当金			186,289					253,580
棚卸資産			412,143					490,755
退職給付に係る負債			1,090,973					1,045,594
役員退職慰労引当金			9,124					10,350
工事損失引当金			120,898					105,035
資産除去債務			26,134					26,134
減損損失			255,337					252,626
税務上の繰越欠損金(注)			1,189,711					1,073,549
その他			127,782					198,150
繰延税金資産小計			3,418,396					3,455,778
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)			△1,165,595					△1,063,834
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額			△1,828,899					△1,606,084
評価性引当額小計			△2,994,495					△2,669,918
繰延税金資産合計			423,901					785,859
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金			△79,753					△129,807
繰延税金資産の純額			387,425					656,051
繰延税金負債の純額			△43,277					-

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*)	-	9,848	72,546	10,174	-	1,097,142	1,189,711
評価性引当額	-	△9,848	△72,546	△4,850	-	△1,078,350	△1,165,595
繰延税金資産	-	-	-	5,323	-	18,792	24,115

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*)	4,251	1,440	4,850	-	188,748	874,258	1,073,549
評価性引当額	△4,251	△720	△4,850	-	△182,170	△871,842	△1,063,834
繰延税金資産	-	719	-	-	6,578	2,416	9,714

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)				当連結会計年度 (2024年3月31日)
						(%)
法定実効税率						30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。					0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目						△0.5
住民税均等割等						2.1
試験研究費にかかる税額控除						△2.8
評価性引当額の増減						△42.5
その他						2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率						△10.7

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。