有価証券報告書-第97期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)					当連結会計年度 (2021年3月31日)
			(千円)					(千円)
繰延税金資産
賞与引当金			270,341					270,653
たな卸資産			124,462					199,480
退職給付に係る負債			1,243,154					1,244,519
役員退職慰労引当金			9,594					4,911
工事損失引当金			374,987					57,004
資産除去債務			25,926					25,926
減損損失			321,070					317,530
税務上の繰越欠損金(注)			498,819					679,316
その他			210,899					157,421
繰延税金資産小計			3,079,257					2,956,764
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)			△474,319					△619,814
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額			△1,920,889					△1,691,011
評価性引当額小計			△2,395,208					△2,310,825
繰延税金資産合計			684,048					645,938
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金			△64,968					△81,780
繰延税金資産の純額			619,079					564,157

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	62,374	32,231	404,213	498,819
評価性引当額	-	-	-	△50,475	△32,231	△391,611	△474,319
繰延税金資産	-	-	-	11,898	-	12,601	24,500

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	14,274	139,943	525,099	679,316
評価性引当額	-	-	-	△14,249	△85,680	△519,883	△619,814
繰延税金資産	-	-	-	24	54,262	5,215	59,501

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)				当連結会計年度 (2021年3月31日)
		(%)				(%)
法定実効税率		30.6				30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.5				0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.7				△3.3
住民税均等割等		2.7				4.5
試験研究費にかかる税額控除		△0.5				-
評価性引当額の増減		△31.1				△17.6
その他		0.2				1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率		1.7				16.0