有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	563	百万円	498	百万円
退職給付に係る負債	969	百万円	236	百万円
棚卸資産評価損	164	百万円	172	百万円
賞与引当金	502	百万円	402	百万円
固定資産に係る未実現利益消去に伴う 税効果調整額	13	百万円	11	百万円
その他	901	百万円	743	百万円
繰延税金資産小計	3,115	百万円	2,065	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△23	百万円	△3	百万円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△620	百万円	△438	百万円
評価性引当額小計(注)1	△644	百万円	△442	百万円
繰延税金資産合計	2,471	百万円	1,623	百万円
繰延税金負債
土地再評価差額金	△1,507	百万円	△1,498	百万円
その他有価証券評価差額金	△514	百万円	△701	百万円
固定資産圧縮積立金	△33	百万円	△0	百万円
その他	△16	百万円	△189	百万円
繰延税金負債合計	△2,071	百万円	△2,389	百万円
繰延税金資産の純額	399	百万円	△766	百万円

(注)1 評価性引当額が201百万円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金および減損損失等の減少によるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	563	563	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△23	△23	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	539	(b)539	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金563百万円について、繰延税金資産539百万円を計上しております。当該繰延税金資産539百万円は、税務上の繰越欠損金の残高563百万円の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	420	77	498	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3	△3	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	420	74	(b)495	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金498百万円について、繰延税金資産495百万円を計上しております。当該繰延税金資産495百万円は、税務上の繰越欠損金の残高498百万円の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.4	%	0.9	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4	%	△0.7	%
住民税均等割等	0.8	%	1.6	%
評価性引当相当増減額	△20.7	%	△3.4	%
持分法による投資損益	0.4	%	-	%
法人税等の特別控除額	△2.9	%	△2.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.3	%	-	%
過年度法人税等	0.5	%	-	%
負ののれん発生益	△1.1	%	-	%
その他	0.8	%	1.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.1	%	27.5	%