有価証券報告書-第12期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	2,432	百万円	2,716	百万円
棚卸資産評価損	720	百万円	547	百万円
税務上の繰越欠損金	579	百万円	250	百万円
未払賞与	338	百万円	312	百万円
固定資産に係る未実現利益消去に伴う 税効果調整額	63	百万円	56	百万円
その他	885	百万円	803	百万円
繰延税金資産小計	5,019	百万円	4,686	百万円
評価性引当額	△945	百万円	△846	百万円
繰延税金資産合計	4,073	百万円	3,840	百万円
繰延税金負債
土地他評価差額金	△2,490	百万円	△2,187	百万円
その他有価証券評価差額金	△53	百万円	△137	百万円
固定資産圧縮積立金	△44	百万円	△50	百万円
その他	△13	百万円	―	百万円
繰延税金負債合計	△2,601	百万円	△2,376	百万円
繰延税金資産の純額	1,472	百万円	1,463	百万円

(注) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,629	百万円	1,117	百万円
固定資産-繰延税金資産	524	百万円	912	百万円
固定負債-繰延税金負債	△681	百万円	△566	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0	%	36.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	△5.0	%	2.3	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	1.5	%	△2.3	%
住民税均等割等	△3.8	%	4.1	%
税率変更による期末繰延税金資産 および負債の減額修正	△11.1	%	10.7	%
評価性引当相当増減額	19.9	%	4.4	%
その他	11.0	%	11.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.5	%	66.9	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正について
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の36%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33%、平成28年4月1日以降のものについては32%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産(純額)の金額が45百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が85百万円、その他有価証券評価差額金額が18百万円、退職給付に係る調整累計額が22百万円それぞれ増加しております。