有価証券報告書-第101期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	3,851百万円		3,425百万円
製品保証引当金	361		369
減価償却費	1,178		1,154
賞与引当金	301		263
棚卸資産評価損	469		519
減損損失	424		486
貸倒引当金	14		17
関係会社株式評価損	507		507
繰越欠損金(注)2	1,246		1,336
その他	1,543		1,589
繰延税金資産小計	9,898		9,670
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,246		△1,317
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,682		△7,966
評価性引当額小計(注)1	△7,929		△9,284
繰延税金資産合計	1,969		386
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,080		△2,872
資産除去債務	△187		△192
子会社・関連会社の留保利益	△1,088		△486
その他	△1,660		△270
繰延税金負債合計	△4,017		△3,823
繰延税金資産の純額(△は負債)	△2,047		△3,436

(注)1.評価性引当額の当期変動額のうち主なものは、当社で計上しておりました評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内(百万円)	3年超 4年以内(百万円)	4年超 5年以内(百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	1	-	1,246	1,246
評価性引当額	-	-	-	1	-	1,246	1,246
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	0

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内(百万円)	3年超 4年以内(百万円)	4年超 5年以内(百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	1	1,335	1,336
評価性引当額	-	-	-	-	1	1,316	1,317
繰延税金資産	-	-	-	-	0	19	19

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		1.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.5%		△27.2%
評価性引当額の増減	16.2%		78.5%
子会社配当消去	3.9%		26.7%
在外連結子会社税率差異	△7.3%		△22.0%
子会社・関連会社の留保利益	21.3%		△47.8%
棚卸未実現に関する税効果	△1.1%		13.6%
過年度法人税等	-		14.9%
持分法投資損益等	1.0%		44.2%
外国源泉税	3.7%		33.5%
その他	△3.6%		1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	59.6%		147.3%