有価証券報告書-第108期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金		121	百万円	121	百万円
減損損失		109	百万円	99	百万円
減価償却費		60	百万円	19	百万円
繰越欠損金 (注)2		78	百万円	70	百万円
退職給付に係る調整累計額		-	百万円	15	百万円
その他		126	百万円	126	百万円
繰延税金資産小計		495	百万円	452	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2		-	百万円	△70	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		-	百万円	△88	百万円
評価性引当額小計 (注)1		△252	百万円	△158	百万円
繰延税金資産合計		242	百万円	293	百万円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産		158	百万円	173	百万円
買換資産圧縮積立金		358	百万円	344	百万円
その他有価証券評価差額金		220	百万円	170	百万円
退職給付に係る調整累計額		0	百万円	-	百万円
繰延税金負債合計		737	百万円	688	百万円
繰延税金負債の純額		494	百万円	394	百万円

(注)1.評価性引当額が93百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社の繰延税金資産の回収可能性の判断において企業の分類を変更した結果、スケジューリング可能な将来減算一時差異が増加したこと、連結子会社 上海恩悌三義実業発展有限公司において、税務上の繰越欠損金の期限切れが生じたことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	23	2	23	13	2	4	70	百万円
評価性引当額	△23	△2	△23	△13	△2	△4	△70	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	%	5.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6	%	△1.1	%
住民税均等割	1.3	%	1.1	%
評価性引当額	△3.9	%	△8.3	%
持分法投資損益	△2.6	%	△1.1	%
特別税額控除	△4.7	%	△6.1	%
繰越欠損金の期限切れ	-	%	1.4	%
その他	2.8	%	3.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.6	%	24.8	%