有価証券報告書-第88期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	44,092千円	45,623千円
長期未払金	10,995千円	12,142千円
投資有価証券	20,870千円	30,961千円
未払事業税	4,125千円	13,332千円
税務上の繰越欠損金	6,939千円	24,845千円
たな卸資産評価損	1,454千円	2,135千円
たな卸資産の未実現利益	811千円	1,388千円
その他	18,380千円	22,392千円
繰延税金資産小計	107,670千円	152,822千円
評価性引当額(注)	△48,125千円	△84,639千円
繰延税金資産合計	59,544千円	68,183千円
(繰延税金負債)
その他の有価証券評価差額金	△318,994千円	△196,709千円
その他	547千円	―千円
繰延税金負債合計	△318,447千円	△196,709千円
繰延税金負債の純額	△258,903千円	△128,526千円

(注) 評価性引当額が36,513千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額を10,090千円、連結子会社Morio USA Corporationにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を17,906千円を認識したことに伴うものであります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	4.1%	2.9%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.5%	△0.2%
住民税均等割等	3.1%	1.2%
評価性引当額	△5.8%	7.5%
その他	△7.8%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	23.8%	42.2%