有価証券報告書-第92期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	46,542千円	45,623千円
長期未払金	12,023千円	12,707千円
投資有価証券	30,961千円	30,961千円
未払事業税	6,252千円	6,076千円
税務上の繰越欠損金(注)2	103,047千円	119,475千円
棚卸資産評価損	7,915千円	5,911千円
棚卸資産の未実現利益	694千円	579千円
その他	30,577千円	30,203千円
繰延税金資産小計	238,014千円	251,539千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△103,047千円	△119,475千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△62,220千円	△67,625千円
評価性引当額小計(注)1	△165,267千円	△187,101千円
繰延税金資産合計	72,746千円	64,438千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△171,949千円	△242,293千円
繰延税金負債合計	△171,949千円	△242,293千円
繰延税金負債の純額	△99,202千円	△177,855千円

(注) 1.評価性引当額が21,833千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を16,428千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	103,047	103,047千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△103,047	△103,047千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	119,475	119,475千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△119,475	△119,475千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	4.2%	3.6%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4%	△0.3%
住民税均等割等	2.2%	1.7%
評価性引当額	5.7%	1.7%
その他	0.8%	0.7%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	43.2%	38.0%