有価証券報告書-第103期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	26,495千円		23,050千円
貸倒引当金	37,888		37,538
投資有価証券評価損	1,397		924
未実現利益	46,030		45,891
未払金	404		359
未払費用	52,407		38,482
未払事業税	147		3,441
退職給付に係る負債	160,742		143,313
繰越欠損金(注)2	1,178,930		1,572,783
その他	254,973		367,061
繰延税金資産小計	1,759,419		2,232,848
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,178,930		△1,572,783
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△398,857		△386,638
評価性引当額小計(注)1	△1,577,788		△1,959,421
繰延税金資産合計	181,630		273,426
繰延税金負債
土地再評価差額金	204,253		181,948
その他有価証券評価差額金	375,371		509,097
海外子会社の留保利益	19,040		20,448
その他	109,654		114,073
繰延税金負債合計	708,319		825,567
繰延税金負債の純額	△526,689		△552,140

(注)1.評価性引当額が381,632千円増加しております。これは主に当社の税務上の繰越欠損金の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,056	14,625	-	85,702	276,150	797,397	1,178,930
評価性引当額	△5,056	△14,625	-	△85,702	△276,150	△797,397	△1,178,930
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	14,625	-	85,702	276,150	68,405	1,127,901	1,572,783
評価性引当額	△14,625	-	△85,702	△276,150	△68,405	△1,127,901	△1,572,783
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2025年3月31日)及び当連結会計年度(2026年3月31日)は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。