有価証券報告書-第97期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	15,444千円		16,381千円
貸倒引当金	44,292		39,712
投資有価証券評価損	20,708		1,397
未実現利益	65,519		61,762
未払金	112,313		864
未払費用	55,646		56,094
未払事業税	2,879		3,056
退職給付に係る負債	189,371		187,059
繰越欠損金	228,006		542,646
その他	28,890		214,710
繰延税金資産小計	763,072		1,123,685
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△227,630		△531,462
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△425,241		△499,006
評価性引当額小計	△652,872		△1,030,469
繰延税金資産合計	110,199		93,216
繰延税金負債
土地再評価差額金	214,903		204,253
その他有価証券評価差額金	267,081		115,434
海外子会社の留保利益	11,258		7,380
その他	31,533		30,798
繰延税金負債合計	524,776		357,866
繰延税金資産(負債△)の純額	△414,576		△264,650

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	376	-	-	-	-	227,630	228,006
評価性引当額	-	-	-	-	-	△227,630	△227,630
繰延税金資産	376	-	-	-	-	-	(※2)376

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金228,006千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産376千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2019年3月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	542,646	542,646
評価性引当額	-	-	-	-	-	△531,462	△531,462
繰延税金資産	-	-	-	-	-	11,184	(※2)11,184

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金542,646千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産11,184千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2020年3月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、省略しております。