有価証券報告書-第70期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	58,480千円		54,717千円
賞与引当金限度超過額	29,680		32,459
退職給付に係る負債	24,095		23,985
役員退職慰労引当金	54,867		59,953
繰越欠損金(注)2	342,089		284,618
減損損失否認額	69,774		69,774
繰越外国税額控除	76,746		24,403
未実現利益	72,574		176,399
その他	54,825		68,253
繰延税金資産小計	783,133		794,566
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△342,089		△271,392
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△320,055		△340,218
評価性引当額小計(注)1	△662,144		△611,610
繰延税金資産合計	120,989		182,955
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△162,291		△219,659
固定資産圧縮記帳積立金	△7,976		△7,617
その他	△14,759		△47,010
繰延税金負債合計	△185,026		△274,287
繰延税金資産(負債)の純額	△64,037		△91,331

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、繰越外国税額控除に係る評価性引当額の減少であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	7,229	-	130,413	-	204,447	342,089
評価性引当額	-	△7,229	-	△130,413	-	△204,447	△342,089
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	91,708	-	-	192,909	284,618
評価性引当額	-	-	△78,482	-	-	△192,909	△271,392
繰延税金資産	-	-	13,226	-	-	-	13,226

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率 (調整)	30.3(%)		30.3(%)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
試験研究費等の特別控除	△0.6		△0.7
評価性引当額の増減	△3.1		△0.9
外国税額	△0.9		0.1
住民税均等割	1.3		0.8
子会社との税率差異	△8.1		△7.7
所得税等税額控除	△0.6		-
持分法による投資損益	△0.3		△0.3
収益認識に関する会計基準に伴う影響額	△4.6		-
在外子会社の留保利益	-		2.6
その他	0.0		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.3		24.4