有価証券報告書-第73期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	95,740千円		92,493千円
賞与引当金限度超過額	26,099		31,890
退職給付に係る負債	19,344		16,551
役員退職慰労引当金	68,955		74,747
繰越欠損金(注)	479,019		479,137
減損損失否認額	69,774		71,846
繰越外国税額控除	968		968
未実現利益	119,053		142,591
その他	60,126		87,540
繰延税金資産小計	939,081		997,768
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△475,705		△475,912
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△356,061		△328,578
評価性引当額小計	△831,766		△804,490
繰延税金資産合計	107,315		193,277
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△245,371		△409,371
固定資産圧縮記帳積立金	△6,946		△6,831
その他	△49,155		△70,707
繰延税金負債合計	△301,474		△486,910
繰延税金資産(負債)の純額	△194,159		△293,632

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	64,571	-	-	18,515	173,302	222,629	479,019
評価性引当額	△64,571	-	-	△18,515	△173,302	△219,315	△475,705
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,313	3,313

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	18,515	173,302	6,819	280,500	479,137
評価性引当額	-	-	△18,515	△173,302	△6,819	△277,274	△475,912
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,225	3,225

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率 (調整)	税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。		30.3(%)
交際費等永久に損金に算入されない項目			2.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.7
評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限切れを含む)			9.5
外国税額			1.0
住民税均等割			2.2
子会社との税率差異			△15.6
持分法のよる投資損益			△1.9
在外子会社の留保利益			2.2
その他			△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率			28.0