有価証券報告書-第71期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	54,717千円		85,552千円
賞与引当金限度超過額	32,459		31,123
退職給付に係る負債	23,985		19,934
役員退職慰労引当金	59,953		63,590
繰越欠損金(注)	284,618		258,258
減損損失否認額	69,774		69,774
繰越外国税額控除	24,403		968
未実現利益	176,399		184,457
その他	68,253		78,950
繰延税金資産小計	794,566		792,611
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△271,392		△254,249
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△340,218		△370,896
評価性引当額小計	△611,610		△625,145
繰延税金資産合計	182,955		167,466
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△219,659		△254,775
固定資産圧縮記帳積立金	△7,617		△7,274
その他	△47,010		△51,464
繰延税金負債合計	△274,287		△313,514
繰延税金資産(負債)の純額	△91,331		△146,048

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	91,708	-	-	192,909	284,618
評価性引当額	-	-	△78,482	-	-	△192,909	△271,392
繰延税金資産	-	-	13,226	-	-	-	13,226

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	62,710	-	-	17,981	177,566	258,258
評価性引当額	-	△61,339	-	-	△17,981	△174,928	△254,249
繰延税金資産	-	1,370	-	-	-	2,638	4,009

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率 (調整)	30.3(%)		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2
試験研究費等の特別控除	△0.7
評価性引当額の増減	△0.9
外国税額	0.1
住民税均等割	0.8
子会社との税率差異	△7.7
所得税等税額控除	-
持分法による投資損益	△0.3
収益認識に関する会計基準に伴う影響額	-
在外子会社の留保利益	2.6
その他	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.4