訂正有価証券報告書-第50期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	195	百万円		192	百万円
賞与引当金損金算入限度超過額	580			642
棚卸資産評価減	134			291
未払費用計上否認	332			575
減価償却超過額	220			195
投資有価証券減損処理	23			23
子会社株式・出資金評価損	4,022			4,022
外国税額控除	3,637			55
繰越欠損金	136			-
その他	234			490
繰延税金資産小計	9,513			6,485
評価性引当額	△7,903			△4,864
繰延税金資産計	1,610			1,621
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,991			△2,306
前払年金費用	△217			△319
土地再評価差額金	-			△256
外国源泉税	-			△1,502
繰延税金負債計	△2,208			△4,383
繰延税金負債の純額	△598			△2,762

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0			0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.4			△23.9
住民税等均等割等	0.1			0.0
評価性引当額	△1.7			△2.4
外国税額控除	△1.6			△0.8
試験研究費等税額控除	△3.7			△0.9
配当源泉税	0.1			4.3
その他	0.2			2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.5			8.9

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。