有価証券報告書-第65期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
	賞与引当金	90百万円		93百万円
	未払事業税	16		4
	棚卸資産に係る未実現利益	40		27
	棚卸資産評価損	26		23
	貸倒引当金	4		2
	未払役員退職慰労金	20		20
	退職給付に係る負債	150		117
	ゴルフ会員権評価損	35		35
	投資有価証券評価損	12		59
	在外子会社における減価償却超過額	67		85
	減損損失	52		51
	税務上の繰越欠損金(注)2	87		118
	その他	88		90
	繰延税金資産小計	693		732
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△43		△69
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△160		△215
	評価性引当額小計(注)1	△204		△284
繰延税金資産合計		488		448
繰延税金負債
	未収事業税	-		3
	貸倒引当金	0		0
	固定資産圧縮積立金	104		99
	在外子会社における減価償却不足額	67		83
	その他有価証券評価差額金	318		216
	為替換算調整勘定	-		42
	在外子会社留保利益	377		349
	その他	1		3
繰延税金負債合計		869		798
繰延税金負債の純額		△380		△350

(注)1.評価性引当額が80百万円増加しております。主な内容は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額の増加によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠 損金(※1)	0	4	0	6	20	54	87
評価性引当額	-	△4	△0	-	△20	△17	△43
繰延税金資産	0	-	-	6	-	36	43

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠 損金(※2)	-	-	7	-	60	50	118
評価性引当額	-	-	-	-	△51	△17	△69
繰延税金資産	-	-	7	-	9	33	49

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
受取配当金の益金不算入額	△24.6
永久差異等	△2.5
住民税均等割	0.5
在外子会社の適用税率差異	△10.0
子会社からの受取配当金消去等	30.6
在外子会社留保利益	△1.2
外国税額控除	△1.2
税務上の繰越欠損金	0.5
過年度法人税等	△0.4
評価性引当額	△0.5
その他	△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.4