有価証券報告書-第69期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
	賞与引当金	113百万円		125百万円
	未払事業税	17		19
	棚卸資産に係る未実現利益	53		55
	棚卸資産評価損	28		24
	貸倒引当金	8		10
	未払役員退職慰労金	20		15
	退職給付に係る負債	98		50
	ゴルフ会員権評価損	37		37
	投資有価証券評価損	75		37
	在外子会社における減価償却超過額	123		113
	減損損失	52		49
	税務上の繰越欠損金(注)2	187		248
	その他	106		126
	繰延税金資産小計	924		914
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△94		△234
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△225		△206
	評価性引当額小計(注)1	△319		△441
繰延税金資産合計		605		472
繰延税金負債
	貸倒引当金	0		0
	固定資産圧縮積立金	82		77
	在外子会社における減価償却不足額	106		112
	その他有価証券評価差額金	369		390
	在外子会社留保利益	432		448
	その他	2		3
繰延税金負債合計		994		1,032
繰延税金負債の純額		△389		△559

(注)1.当連結会計年度においては、評価性引当額が121百万円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠 損金(※1)	-	54	-	-	20	111	187
評価性引当額	-	△54	-	-	△20	△18	△94
繰延税金資産	-	-	-	-	-	93	93

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠 損金(※2)	50	-	-	23	13	160	248
評価性引当額	△50	-	-	△23	-	△160	△234
繰延税金資産	-	-	-	-	13	-	13

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。