有価証券報告書-第76期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年3月31日)	当連結会計年度 (令和3年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	152,826千円	173,788千円
未払費用	17,518千円	22,792千円
賞与引当金	14,579千円	8,771千円
貸倒引当金	1,669千円	4,077千円
減損損失	61,925千円	481,334千円
投資有価証券評価損	851,094千円	183,380千円
ゴルフ会員権評価損	182千円	182千円
投資損失引当金	7,624千円	-千円
繰越欠損金 (注)	2,254,903千円	2,726,390千円
退職給付に係る負債	2,938千円	2,708千円
役員退職慰労引当金	39,480千円	39,017千円
その他	6,629千円	38,460千円
小計	3,411,367千円	3,680,904千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,254,903千円	△2,726,390千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,099,357千円	△954,513千円
評価性引当額小計	△3,354,260千円	△3,680,903千円
繰延税金資産合計	57,107千円	-千円
繰延税金負債
連結開始時点の時価差額	△7,006千円	-千円
退職給付に係る資産	△82,066千円	△97,758千円
在外子会社の留保利益	△67,941千円	△31,813千円
その他	△8,737千円	△7,630千円
繰延税金負債合計	△165,750千円	△137,201千円
繰延税金資産純額	△108,643千円	△137,201千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	493,212	10,397	326,725	610,259	191,003	623,304	2,254,903千円
評価性引当額	△493,212	△10,397	△326,725	△610,259	△191,003	△623,304	△2,254,903千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,254,903千円(法定実効税率を乗じた額)については、その全額について評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	17,716	337,725	603,009	182,348	304,555	1,281,035	2,726,390千円
評価性引当額	△17,716	△337,725	△603,009	△182,348	△304,555	△1,281,035	△2,726,390千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,726,390千円(法定実効税率を乗じた額)については、その全額について評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。