有価証券報告書-第77期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和3年3月31日)	当連結会計年度 (令和4年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	173,788千円	192,897千円
未払費用	22,792千円	12,537千円
賞与引当金	8,771千円	7,634千円
貸倒引当金	4,077千円	8,640千円
減損損失	481,334千円	441,370千円
投資有価証券評価損	183,380千円	195,170千円
ゴルフ会員権評価損	182千円	182千円
繰越欠損金 (注)	2,726,390千円	2,880,259千円
退職給付に係る負債	2,708千円	3,082千円
役員退職慰労引当金	39,017千円	39,017千円
その他	38,460千円	17,217千円
小計	3,680,904千円	3,798,010千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,726,390千円	△2,880,259千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△954,513千円	△917,750千円
評価性引当額小計	△3,680,903千円	△3,798,010千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△97,758千円	△96,892千円
在外子会社の留保利益	△31,813千円	△38,899千円
その他	△7,630千円	△6,541千円
繰延税金負債合計	△137,201千円	△142,333千円
繰延税金資産純額	△137,201千円	△142,333千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	17,716	337,725	603,009	182,348	304,555	1,281,035	2,726,390千円
評価性引当額	△17,716	△337,725	△603,009	△182,348	△304,555	△1,281,035	△2,726,390千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,726,390千円(法定実効税率を乗じた額)については、その全額について評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(令和4年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	53,619	-	333,362	610,259	173,969	1,709,047	2,880,259千円
評価性引当額	△53,619	-	△333,362	△610,259	△173,969	△1,709,047	2,880,259千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,880,259千円(法定実効税率を乗じた額)については、その全額について評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。