有価証券報告書-第78期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年3月31日)	当連結会計年度 (令和5年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	192,897千円	140,883千円
未払費用	12,537千円	12,305千円
賞与引当金	7,634千円	7,298千円
貸倒引当金	8,640千円	8,252千円
減損損失	441,370千円	383,363千円
投資有価証券評価損	195,170千円	195,170千円
ゴルフ会員権評価損	182千円	182千円
繰越欠損金 (注)	2,880,259千円	3,008,280千円
退職給付に係る負債	3,082千円	3,671千円
役員退職慰労引当金	39,017千円	38,570千円
研究開発費	-	42,873千円
関係会社事業損失引当金	-	66,675千円
その他	17,217千円	15,911千円
小計	3,798,010千円	3,923,438千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,880,259千円	△3,008,280千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△917,750千円	△915,158千円
評価性引当額小計	△3,798,010千円	△3,923,438千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△96,892千円	△87,948千円
在外子会社の留保利益	△38,899千円	△42,780千円
その他	△6,541千円	△6,422千円
繰延税金負債合計	△142,333千円	△137,151千円
繰延税金資産純額	△142,333千円	△137,151千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	53,619	-	333,362	610,259	173,969	1,709,047	2,880,259千円
評価性引当額	△53,619	-	△333,362	△610,259	△173,969	△1,709,047	△2,880,259千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,880,259千円(法定実効税率を乗じた額)については、その全額について評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	43,781	333,362	610,259	173,969	304,555	1,542,350	3,008,280千円
評価性引当額	△43,781	△333,362	△610,259	△173,969	△304,555	△1,542,350	△3,008,280千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金3,008,280千円(法定実効税率を乗じた額)については、その全額について評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。