有価証券報告書-第69期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	180,060千円	180,581千円
未払費用	26,776千円	10,439千円
賞与引当金	21,830千円	20,886千円
貸倒引当金	1,783千円	1,398千円
その他	17,060千円	23,666千円
小計	247,510千円	236,971千円
評価性引当額	△173,939千円	△145,371千円
繰延税金資産計	73,571千円	91,600千円
繰延税金負債
たな卸資産	7,890千円	5,329千円
その他	2,659千円	―千円
繰延税金負債計	10,549千円	5,329千円

(2) 固定の部

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	117,418千円	149,339千円
投資有価証券評価損	81,701千円	81,701千円
ゴルフ会員権評価損	4,713千円	4,713千円
投資損失引当金	8,874千円	8,874千円
貸倒引当金	498千円	1,400千円
繰越欠損金	2,002,629千円	1,734,392千円
退職給付引当金	90,713千円	―千円
退職給付に係る負債	―千円	105,539千円
役員退職慰労引当金	52,111千円	46,056千円
その他有価証券評価差額金	19,885千円	―千円
その他	10,010千円	27,762千円
小計	2,388,555千円	2,159,779千円
評価性引当額	△2,377,623千円	△2,093,529千円
繰延税金資産計	10,933千円	66,249千円
繰延税金負債
建物圧縮積立金	14,384千円	―千円
連結開始時点の時価差額	63,275千円	76,023千円
その他	54,939千円	101,234千円
繰延税金負債計	132,600千円	177,257千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	―		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		2.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△4.7%
住民税均等割等	―		6.4%
評価性引当金の増減	―		△84.5%
在外子会社における日本との税率差異	―		28.0%
未実現利益に係る税効果未認識額	―		40.1%
試験研究費税額控除	―		△6.0%
留保金課税	―		26.4%
その他	―		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		45.8%

(注) 前連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、掲載を省略しております。