有価証券報告書-第72期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	111,515千円		122,147千円
減損損失	1,214		1,214
未実現利益	9,353		9,492
賞与引当金	16,449		18,708
棚卸資産	-		6,490
税務上の繰越欠損金(注)2	158,721		191,187
未払事業税	3,919		5,959
株式報酬費用	2,490		3,605
その他	3,933		17,512
繰延税金資産小計	307,597		376,319
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△137,534		△191,187
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△139,522		△185,132
評価性引当額小計(注)1	△277,057		△376,319
繰延税金資産合計	30,540		-
繰延税金負債
長期貸付金	△30,438		△45,514
その他有価証券評価差額金	△63,043		△82,378
技術資産	△7,381		△4,925
在外子会社の留保利益	△8,612		△20,259
その他	△16,305		△758
繰延税金負債合計	△125,781		△153,837
繰延税金資産・負債(△)の純額	△95,241		△153,837

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加により税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したこと等によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	158,721	158,721
評価性引当額	-	-	-	-	-	△137,534	△137,534
繰延税金資産	-	-	-	-	-	21,186	21,186

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	191,187	191,187
評価性引当額	-	-	-	-	-	△191,187	△191,187
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.2
評価性引当額の増減	-		58.3
税率変更による差異	-		△1.1
海外子会社税率差異	-		5.6
連結調整項目	-		△46.7
のれん償却費	-		3.0
子会社株式取得関連費用	-		4.8
在外子会社留保利益	-		6.8
その他	-		△3.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		57.9