有価証券報告書-第70期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	104,476千円		100,860千円
減損損失	1,180		1,180
未実現利益	5,192		4,962
賞与引当金	17,420		20,671
棚卸資産	11		235
税務上の繰越欠損金(注)2	133,359		174,306
未払事業税	2,316		3,371
株式報酬費用	7,458		10,298
その他	4,022		4,839
繰延税金資産小計	275,439		320,726
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△107,576		△155,072
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△140,984		△141,457
評価性引当額小計(注)1	△248,561		△296,530
繰延税金資産合計	26,878		24,196
繰延税金負債
長期貸付金	△46,833		△89,991
その他有価証券評価差額金	△19,426		△34,014
技術資産	△6,651		△7,026
在外子会社の留保利益	△3,249		△6,705
その他	△7,227		△19,041
繰延税金負債合計	△83,388		△156,778
繰延税金資産・負債(△)の純額	△56,510		△132,581

(注) 1.繰延税金資産から控除された額(評価制引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金等が増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	133,359	133,359
評価性引当額	-	-	-	-	-	△107,576	△107,576
繰延税金資産	-	-	-	-	-	25,783	25,783

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	264	923	173,118	174,306
評価性引当額	-	-	-	△264	△923	△153,883	△155,072
繰延税金資産	-	-	-	-	-	19,234	19,234

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.5
住民税均等割等	2.1
評価性引当額の増減	37.9
繰越欠損金の期限切れ	△1.2
海外子会社税率差異	△4.0
海外子会社税額控除による差異	△17.4
その他	△2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.7

前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しています。